Один и тот же товар ИП на ОСНО и ПСН продает с НДС (опт) и без НДС (розница): правомерно ли восстанавливать НДС в момент продажи?

Comments

• Добрый день,
  

  Цитата: ИП на ОСНО оптовая торговля + с июля поставили ККМ оформили патент по розничной торговле. Один и тот же товар одновременно продаем с НДС (как опт) и по патенту без НДС. Восстанавливаем НДС в момент продажи, когда понятно с ндс продаем или по патенту. Правильно ли это? Пришло требование из налоговой: ндс подлежит восстановлению в налоговом периоде, предшествующем переходу на патент (абз.5 пп2 п3 ст 170 НК РФ).

  Я верно понимаю, что при покупке товара непонятно, какой товар будет продан на ОСНО (опт), а какой на ПСН (розница), вы в периоде покупки весь НДС принимаете к вычету, а потом постепенно восстанавливаете?
  
  Если так, то вам надо ответить  на требование, описав вашу ситуацию как можно подробнее, возможно, необходимо приложить регистры, подтверждающие ведение раздельного учета.
  
  Нет возможности сразу определить, какой товар пойдет на опт, а какой на розницу? Лучше бы иметь представление, хотя бы примерное.
  
  Предложу вам обсуждение, там ЕНВД + ОСНО, но смысл один Как учитывать НДС при оптово-розничной торговле на ЕНВД?
• да верно, мы не представляем что идет на опт, а что на розницу. Пришел оптовик купил 100 отверток с ндс, пришло чпстное лицо купил 1 отвертку по патенту. После того как добавили патент с 01.07.21 входящий ндс весь ставим к распределению и принимаем к вычету, когда продаем оптовикам товар.  Я из требования поняла, что по товару на 01.07.21 надо было ндс восстановить вторым кварталом, поэтому засомневалась в правильности наших действий.
• Цитата: да верно, мы не представляем что идет на опт, а что на розницу. Пришел оптовик купил 100 отверток с ндс, пришло чпстное лицо купил 1 отвертку по патенту. После того как добавили патент с 01.07.21 входящий ндс весь ставим к распределению и принимаем к вычету, когда продаем оптовикам товар.  Я из требования поняла, что по товару на 01.07.21 надо было ндс восстановить вторым кварталом, поэтому засомневалась в правильности наших действий.

  Все требования создаются автоматически, в данном случае считают (опять же автоматически) что при переходе на ПСН деятельности по ОСНО у вас нет, т.е. весь товар будет продан при ПСН - без НДС и в таком случае, да, вы должны были восстановить НДС, ранее принятый к вычету сразу (ст. 170 НК), но у вас иная ситуация, вот ее вы и должны пояснить в ответ на требование.
  
  А вообще, оптовая торговля это не значит "купил 100 отверток", можно и 1 отвертку купить и это будет относиться к оптовой торговле.
  
  Предложу вам обсуждения, если возникнет необходимость обсудить этот вопрос подробнее, можете создать новый вопрос: Как учитывать НДС при оптово-розничной торговле на ЕНВД?
  Можно ли при оптовой торговле продавать продукцию самозанятым и физлицам?
  Можно ли при ПСН продавать товар организациям по безналичному расчету?
  Можно ли продавать товар физлицам оптом со склада?
  Может ли ООО осуществлять оптовую и розничную торговлю со склада?
  
  И еще по вашей теме: Как учитывать поступление товаров при совмещении ОСНО и ПСН?
  
  Советую перейти по всем предложенным ссылкам и почитать обсуждения, в том числе и по ссылке, предложенной мной в моем первом сообщении.
• Спасибо большое за ответ.
  
   Спасибо большое за ответ.
• Рада была помочь. Удачи Вам и будьте здоровы.